Где в 1С:Бухгалтерии план счетов и счета учёта, как выставить счёт на оплату, посмотреть и исправить проводки, оформить поступление, реализацию и возврат, учесть НДС 22%, основные средства и лизинг, закрыть месяц.
Автор — Николай Елатонцев, руководитель группы компаний «Гильдия консультантов».
Счета в 1С, проводки, НДС, поступление и реализация, основные средства — на эти вопросы бухгалтеры и предприниматели чаще всего ищут ответ в поиске. Мы собрали их в одном месте: где что находится в «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0), какие документы делают проводки и что проверить, если цифры не сходятся. Пути в меню даны для актуальных релизов — в старых названия пунктов могут немного отличаться.
Счета в 1С: план счетов и счета учёта
Слово «счёт» в 1С означает две разные вещи: счёт бухгалтерского учёта (10, 41, 51, 60, 62…) и счёт на оплату для покупателя. Начнём с первого.
План счетов открывается в разделе «Главное» → «План счетов». Он уже заполнен по приказу Минфина № 94н: у каждого счёта настроены субконто (аналитика — контрагенты, договоры, номенклатура, склады) и признаки количественного и валютного учёта. Новые счета без необходимости не добавляйте: закрытие месяца рассчитано на стандартный план.
Счёт учёта в 1С подставляется в документы автоматически — по правилам из раздела «Справочники» → «Счета учёта номенклатуры» и «Счета расчётов с контрагентами». Например, материалы попадают на 10 счёт, товары — на 41, услуги поставщиков — на 26 или 44. Если в документе подставился не тот счёт, исправляют правило, а не каждый документ вручную.
Расчётный счёт в 1С заводится в карточке организации («Главное» → «Организации» → «Банковские счета»). Выписки загружаются через 1С:ДиректБанк или из файла клиент-банка, по ним создаются «Поступления на расчётный счёт» и «Списания с расчётного счёта» с проводками по счёту 51.
Как выставить счёт на оплату в 1С
- Откройте «Продажи» → «Счета покупателям» и нажмите «Создать».
- Выберите покупателя и договор, заполните товары или услуги, проверьте ставку НДС.
- Нажмите «Печать» → «Счёт на оплату» или «Отправить» — по почте либо через 1С-ЭДО.
Счёт покупателю проводок не делает: это предложение оплатить. Когда покупатель заплатил, на основании счёта создают реализацию — данные не нужно набирать заново. Входящие счета поставщиков регистрируют в «Покупки» → «Счета от поставщиков», чтобы потом вводить на их основании поступление и платёжное поручение. Как ИИ готовит черновики поступлений прямо из входящих счетов, мы разбирали в статье «ИИ для бухгалтера в 1С».
Проводки в 1С: где посмотреть и как исправить
В 1С проводки почти никогда не вводят руками — их формирует документ при проведении. Чтобы увидеть проводки документа, откройте его и нажмите кнопку «Дт/Кт» («Показать проводки и другие движения документа»). На вкладке «Бухгалтерский и налоговый учёт» видны дебет, кредит, аналитика и суммы, на других вкладках — движения по служебным регистрам (НДС, УСН, взаиморасчёты).
| Операция | Документ в 1С | Типовая проводка |
|---|---|---|
| Поступление товаров | Поступление (акт, накладная, УПД) | Дт 41 Кт 60; НДС — Дт 19 Кт 60 |
| Поступление материалов | Поступление (акт, накладная, УПД) | Дт 10 Кт 60 |
| Реализация товаров | Реализация (акт, накладная, УПД) | Дт 62 Кт 90.01; себестоимость — Дт 90.02 Кт 41; НДС — Дт 90.03 Кт 68.02 |
| Оплата поставщику | Списание с расчётного счёта | Дт 60 Кт 51 |
| Оплата от покупателя | Поступление на расчётный счёт | Дт 51 Кт 62 |
| Амортизация ОС | Закрытие месяца | Дт 20, 26, 44 Кт 02 |
Если проводка неверная, сначала ищут причину в самом документе: не тот договор, вид операции, счёт учёта в справочнике или ставка НДС. После исправления документ перепроводят — проводки пересоздаются. «Ручная корректировка» проводок прямо в документе возможна (флажок в окне «Дт/Кт»), но при следующем перепроведении она слетает, а налоговые регистры не меняются.
Ручная операция («Операции» → «Операции, введённые вручную») нужна, только если подходящего типового документа нет. Помните: книги покупок и продаж и декларации её не видят.
Проверить проводки целиком помогают отчёты раздела «Отчёты»: оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ в 1С — двойной щелчок по сумме раскрывает её до документов), «Анализ счёта», «Карточка счёта» и «Отчёт по проводкам» с отбором по счёту или документу.
Поступление и реализация в 1С
Поступление в 1С 8.3
Приход товаров, материалов и услуг оформляют в разделе «Покупки» → «Поступление (акты, накладные, УПД)». Вид операции выбирают по сути: товары, услуги, оборудование, объекты строительства. Если поставщик выставил счёт-фактуру, внизу документа её регистрируют кнопкой — без этого вычет НДС не попадёт в книгу покупок. Поставщики, подключённые к 1С-ЭДО, присылают УПД, из которого поступление создаётся в пару нажатий.
Реализация в 1С
Отгрузку оформляют в «Продажи» → «Реализация (акты, накладные, УПД)», удобнее — на основании счёта покупателю. Там же выписывается счёт-фактура (или документ печатается как УПД), а для перевозки — товарная и транспортная накладная. Электронные транспортные накладные (ЭТрН) в 1С отправляются через 1С-ЭДО.
Возврат товара в 1С
Возврат поставщику — «Покупки» → «Возвраты поставщикам», возврат от покупателя — «Продажи» → «Возвраты от покупателей». Оба удобно вводить на основании исходного поступления или реализации: 1С подставит цены, счета и себестоимость.
Корректировка в 1С
Если после отгрузки изменились цена или количество, создают «Корректировку реализации» (или «Корректировку поступления» у покупателя) на основании исходного документа. Для изменения стоимости выписывается корректировочный счёт-фактура; для исправления ошибки — исправительный, вид операции выбирают в самой корректировке. Перенос задолженности между договорами или контрагентами и взаимозачёт делают документом «Корректировка долга».
Акт сверки в 1С
«Продажи» → «Акты сверки расчётов»: укажите контрагента и период, нажмите «Заполнить». Акт сверки можно отправить контрагенту через 1С-ЭДО и получить ответ с его данными прямо в документ.
НДС в 1С
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22%, льготная — 10%, расчётные — 22/122 и 10/110 (для авансов). В 1С ставки подставляются из карточки номенклатуры, договора или настроек организации, поэтому после смены ставки первым делом проверяют справочник номенклатуры и обновлена ли программа.
Как устроен учёт НДС в 1С:
- Настройка. «Главное» → «Налоги и отчёты» → «НДС»: признак плательщика, раздельный учёт входящего НДС, порядок регистрации счетов-фактур на аванс.
- Входящий НДС накапливается на 19 счёте и принимается к вычету регламентной операцией «Формирование записей книги покупок».
- Исходящий НДС начисляется реализацией и попадает в книгу продаж; НДС с авансов — через счета-фактуры на аванс.
- Проверка и декларация. Раздел «Отчёты» → «Отчётность по НДС» ведёт по шагам: регламентные операции, книги, «Анализ учёта по НДС», декларация с проверкой контрольных соотношений.
С 2025 года плательщиками НДС стали и организации на УСН с доходом выше порога, они могут применять пониженные ставки 5% и 7% без права на вычет. В 2026 году порог снижен до 20 млн ₽ дохода. В 1С это настраивается в учётной политике: «Применяется УСН», плательщик НДС, выбранная ставка.
Основные средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция
- Поступление. «ОС и НМА» → «Поступление основных средств». В актуальных релизах этот документ сразу принимает объект к учёту; в старых сначала оформляли «Поступление оборудования» (счёт 08), а потом «Принятие к учёту ОС».
- Параметры учёта. В документе указывают способ отражения расходов на амортизацию (счёт затрат и подразделение), срок полезного использования, способ амортизации — отдельно для бухгалтерского и налогового учёта.
- Амортизация в 1С начисляется автоматически при закрытии месяца, со следующего месяца после принятия к учёту.
- Движение и выбытие. Перемещение, модернизация, списание ОС и продажа оформляются документами того же раздела.
- Инвентаризация ОС — документ «Инвентаризация ОС», результаты которого служат основанием для списания или оприходования.
Учёт лизинга в 1С 8.3 ведётся по ФСБУ 25/2018: предмет лизинга учитывается как право пользования активом, а обязательство — на счёте 76. В «1С:Бухгалтерии» для этого есть раздел «ОС и НМА» → «Лизинг» с документами поступления предмета лизинга и лизинговых платежей. Работе в «1С:Бухгалтерии» учат курсы нашего центра сертифицированного обучения.
Остатки, инвентаризация и списание в 1С
Ввод остатков в 1С при начале работы — «Главное» → «Помощник ввода остатков»: по каждому счёту заполняется документ на дату начала учёта. Проверяют результат по ОСВ — сальдо по счёту 000 должно быть нулевым.
Как посмотреть остатки товаров в 1С — ОСВ по счёту 41 (или 10 для материалов) с разворотом по номенклатуре и складам, либо отчёт «Остатки товаров» в разделе «Склад». Отрицательный остаток почти всегда означает, что реализация проведена раньше поступления: проверьте даты и перепроведите документы.
Инвентаризация в 1С 8.3 — «Склад» → «Инвентаризация товаров»: документ заполняет учётные остатки, вы вносите фактические. На основании создаются «Оприходование товаров» и «Списание товаров». Материалы в производство списывают «Требованием-накладной» (раздел «Производство»).
Закрытие месяца, налоги и баланс
Закрытие месяца в 1С — «Операции» → «Закрытие месяца». Обработка по шагам начисляет амортизацию, списывает расходы, рассчитывает себестоимость, налог на прибыль, закрывает 90 и 91 счета, а в декабре — реформирует баланс. Если шаг выделен красным, щелчок по нему показывает причину ошибки.
- Налог на прибыль в 1С рассчитывается при закрытии месяца по данным налогового учёта; для проверки — справки-расчёты в той же обработке и регистры налогового учёта.
- УСН в 1С — книга учёта доходов и расходов и «Помощник по УСН» в разделе «Отчёты»; на АУСН декларации нет, налог считает ФНС, а 1С передаёт данные через банк.
- Патент в 1С заводится в разделе «Главное» → «Налоги и отчёты», стоимость патента и сроки уплаты попадают в список задач.
- Страховые взносы в 1С начисляются при расчёте зарплаты; если кадры ведутся в 1С:ЗУП, в бухгалтерию загружаются итоги.
- Баланс в 1С формируется в «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» → «Бухгалтерская отчётность» и сдаётся через 1С-Отчётность.
После сдачи отчётности поставьте дату запрета редактирования («Администрирование» → «Настройки пользователей и прав» → «Даты запрета изменения»), чтобы закрытый период не поменялся случайно. А перед закрытием года и обновлением программы сделайте резервное копирование базы.
Где помогает ИИ
Часть вопросов из этой статьи уже можно задать не коллеге, а ИИ-ассистенту, подключённому к базе 1С: «кто из покупателей должен больше 100 тысяч», «подготовь черновик поступления по этому счёту». Ассистент видит только разрешённые пользователю данные и не проводит документы сам. ChatGPT и Claude мы подключаем и учим работать с вашей базой — подробнее на странице «ИИ для 1С».
Читайте также: Как сделать в 1С; Сотрудник в 1С; Закрытие месяца и регламентированный учёт в 1С.
Частые вопросы
Почему документ не делает проводок?
Документ не проведён, у организации снят признак ведения бухгалтерского учёта или в документе стоит дата в закрытом периоде. Проверьте статус документа и дату запрета изменения.
Чем отличается счёт на оплату от счёта-фактуры?
Счёт на оплату — просьба оплатить, проводок не делает. Счёт-фактура — налоговый документ для вычета НДС, регистрируется вместе с поступлением или реализацией. УПД объединяет счёт-фактуру и накладную.
Как найти, откуда взялась сумма в оборотно-сальдовой ведомости?
Сделайте двойной щелчок по сумме в ОСВ: откроется анализ или карточка счёта, а из них — сам документ.
Можно ли вести в одной базе ИП и ООО?
Да, «1С:Бухгалтерия 8» ПРОФ поддерживает несколько организаций в одной базе с разными системами налогообложения. Базовая версия рассчитана на одну организацию. Для ИП на УСН и патенте есть и облачный «1С:Предприниматель».
Где в 1С 8.3 изменить ставку НДС для товара?
В карточке номенклатуры, поле «% НДС». В документах, созданных до изменения, ставка останется прежней — их исправляют вручную или корректировкой.
Что делать, если закрытие месяца выдаёт ошибку?
Нажмите на красный шаг — 1С покажет текст ошибки и документ. Чаще всего это отрицательные остатки, не заполненный счёт затрат в ОС или неверная последовательность документов. Если причину найти не удаётся, поможет консультант по договору ИТС.
Сколько стоит программа «1С:Бухгалтерия 8»?
Актуальные цены на базовую, ПРОФ и облачную версии — на странице «1С:Бухгалтерия 8».
Итог
Большинство ошибок в бухгалтерии 1С — не в проводках, а в справочниках и настройках: счёт учёта номенклатуры, ставка НДС, договор, учётная политика. Поправили источник, перепровели документы — и отчёты сходятся.
Если вопрос не решается за пять минут, не тратьте на него вечер. По договору 1С:ИТС консультанты «Гильдии консультантов» отвечают на вопросы бухгалтеров, обновляют программу и разбирают ошибки закрытия месяца, а срочное исправим через удалённое обслуживание — без выезда, по всей России. Оставьте заявку — ответим в течение 10 минут в рабочее время.